La dispensa da collazione ereditaria: una guida rapida

La dispensa da collazione ereditaria – indice:

• La forma
• Gli effetti
• Esempi
• Differenze con imputazione
• Revoca
• Quando conviene
• Errori comuni
• Assistenza legale a Padova e in tutta Italia
• Domande frequenti

L’istituto della dispensa da collazione ereditaria trova il proprio espresso riferimento nell’articolo 737 del codice civile. Si tratta di un atto giuridico (più precisamente un negozio) attraverso il quale, nell’ambito di un contratto di donazione o di una donazione indiretta, il donante esonera il donatario dal conferire ad alcuni coeredi di quest’ultimo (coniuge, figli e loro discendenti) quanto donato in vita. È qualificato come negozio autonomo a causa di morte, pur essendo solitamente veicolato da un contratto. Gli effetti e la causa della dispensa trovano la propria fonte nell’apertura della successione del donante. Si tratta di uno strumento molto utilizzato nella pianificazione successoria, che tuttavia richiede una valutazione attenta della quota disponibile per non incorrere in una dispensa parzialmente inefficace.

La forma della dispensa da collazione: in che atti

La dispensa da collazione può trovare la propria fonte in un contratto di donazione diretta o indiretta, oppure, meno frequentemente, in un testamento. La dottrina maggioritaria ritiene che sia anche possibile prevedere un atto autonomo di dispensa successivo alla donazione diverso dal testamento. Ciò in ragione della natura di “negozio autonomo” della dispensa.

Gli effetti della dispensa da collazione

Gli effetti dell’atto di dispensa sono quelli di escludere quanto donato dalla massa ereditaria da dividere fra figli e loro discendenti e coniuge del donante. La dispensa produce effetto nei limiti della quota disponibile: non potrà quindi ledere i diritti dei legittimari. Per la parte eccedente è discusso se la dispensa da collazione sia nulla oppure assoggettabile all’azione di riduzione.

Alcuni esempi

Per comprendere il significato della dispensa da collazione, si pensi alla circostanza in cui il de cuius – donante, padre di due figli e coniugato, titolare di un patrimonio complessivo del valore di 100, doni al proprio figlio maggiore un immobile del valore di 25, con dispensa da collazione. All’apertura della successione, in assenza di testamento, i due figli e la coniuge del donante, se accetteranno l’eredità, saranno eredi di un patrimonio relitto di 75, che divideranno in parti uguali (un terzo ciascuno secondo quanto disposto dall’articolo 581 del codice civile), 25 ciascuno dunque.

Cosa accadrebbe invece senza dispensa da collazione

In questa circostanza il figlio maggiore conseguirà un patrimonio complessivo di 50. 25 saranno conseguiti su quanto caduto in successione e 25 corrispondono al valore della donazione. Gli altri coeredi, e cioè la coniuge ed il secondogenito, viceversa, conseguiranno 25 ciascuno.

Senza dispensa da collazione: la differenza

Nell’ipotesi in cui invece il figlio maggiore, donatario, non sia dispensato dalla collazione, all’apertura della successione sarà tenuto a conferire ai coeredi, nella massa ereditaria, quanto ricevuto per donazione, “ricostituendo” il patrimonio originario del valore di 100. In questo caso i tre coeredi, stante l’obbligo di collazione del primogenito, conseguiranno 33,33 ciascuno.

Quando è lesiva della legittima

Passiamo ora, modificando leggermente l’esempio di cui sopra, ad un’ipotesi di dispensa lesiva dei diritti di legittima. Nel caso in cui la donazione posta in essere a vantaggio del primogenito abbia un valore patrimoniale di 40, fermo restando il patrimonio complessivo di 100, la dispensa sarà parzialmente (per un valore di 15) inefficace. Secondo quanto disposto dal secondo comma dell’articolo 542 del codice civile, infatti, la disponibile, in caso di concorso di coniuge e due figli sarà di un quarto. Ciò determina che, in riferimento ad una donazione del valore di 40 su un patrimonio ereditario di 100, la dispensa non possa aver effetto che per un valore di 25. Per la parte eccedente di 15 la dispensa da collazione sarà nulla o riducibile tramite l’azione di riduzione. Il primogenito sarà quindi comunque tenuto a conferire ai coeredi il valore di 15.

Differenze con la dispensa da imputazione ex se

L’istituto della dispensa dall’imputazione ex se ha conseguenze completamente differenti rispetto a quello della dispensa da collazione. L’imputazione ex se trova la propria fonte all’articolo 564 del codice civile. Quando il legittimario è dispensato da imputazione ex se, secondo quanto disposto dal secondo comma dello stesso articolo 564, per agire in riduzione non sarà tenuto ad imputare alla sua porzione legittima le donazioni ed i legati fatti allo stesso.

La revoca della dispensa da collazione

Molto discussa è in dottrina la possibilità di revocare o meno una dispensa da collazione contenuta in un contratto di donazione, in un successivo atto unilaterale o in un testamento. La ricostruzione della dispensa come atto negoziale autonomo avente natura “mortis causa” tende a far propendere la dottrina per la tesi affermativa. Stante la natura della dispensa dunque, si ritiene oggi per lo più possibile un atto unilaterale di revoca successivo ad un contratto di donazione, anche in un testamento.

Quando conviene prevedere una dispensa da collazione

La dispensa da collazione è uno strumento utile quando il donante intende favorire in modo stabile e definitivo uno dei propri discendenti, senza che quest’ultimo debba poi “restituire” idealmente il valore ricevuto agli altri coeredi al momento dell’apertura della successione. È particolarmente frequente nei casi in cui:

• un genitore vuole sostenere economicamente un figlio in un momento specifico della vita (acquisto della prima casa, avvio di un’attività) senza che ciò incida sulla successiva divisione ereditaria;
• si vuole evitare che il valore di un immobile donato, spesso rivalutato nel tempo, generi conguagli complessi tra gli eredi al momento della successione;
• si desidera semplificare la futura divisione ereditaria, mantenendo però fermo il rispetto delle quote di legittima degli altri eredi.

Va sempre ricordato, tuttavia, che la dispensa non è uno strumento per aggirare i diritti dei legittimari: la sua efficacia è sempre limitata alla quota disponibile, calcolata secondo le regole del codice civile in base al numero e alla qualità degli eredi legittimari esistenti al momento dell’apertura della successione.

Errori comuni nella redazione della dispensa da collazione

Nella nostra esperienza, gli errori più frequenti legati alla dispensa da collazione riguardano:

• non aver calcolato correttamente la quota disponibile al momento della donazione, con il rischio che la dispensa risulti parzialmente inefficace anni dopo, all’apertura della successione;
• confondere la dispensa da collazione con la dispensa da imputazione ex se, che ha presupposti ed effetti giuridici del tutto diversi;
• non formalizzare correttamente la dispensa nell’atto di donazione, generando incertezza sulla reale volontà del donante;
• non considerare l’eventuale rivalutazione del bene donato tra il momento della donazione e l’apertura della successione, elemento che incide sul calcolo della lesione di legittima;
• non valutare l’impatto della dispensa sugli equilibri familiari, generando contenziosi tra coeredi anche a distanza di molti anni.

Una corretta pianificazione, effettuata con l’assistenza di un legale esperto in diritto successorio, permette di ridurre significativamente il rischio di future controversie tra coeredi.

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Il nostro studio legale, con sede a Padova, assiste privati e famiglie nella pianificazione successoria, compresa la redazione di atti di donazione con dispensa da collazione, la verifica della quota disponibile e la gestione di eventuali contenziosi tra coeredi legati alla collazione, all’imputazione o all’azione di riduzione. Offriamo assistenza sia in fase di pianificazione, per chi intende donare in vita, sia in fase successoria, per chi deve far valere o contestare una dispensa già formalizzata.

Pur avendo sede a Padova, lo studio assiste clienti in tutta Italia, tramite consulenze in videochiamata, revisione da remoto degli atti di donazione e assistenza nei procedimenti di successione e divisione ereditaria davanti al tribunale competente. È possibile richiedere una prima valutazione della propria situazione indipendentemente dalla città di residenza o dal luogo in cui si trovano i beni ereditari.

Domande frequenti sulla dispensa da collazione ereditaria

Cos’è in parole semplici la dispensa da collazione?

È la clausola con cui chi dona un bene in vita esonera il donatario dall’obbligo di conferirlo, al momento della successione, alla massa da dividere tra gli altri eredi (figli, coniuge). In pratica, il bene donato resta acquisito in modo definitivo al donatario, senza dover essere “restituito” idealmente agli altri eredi.

La dispensa da collazione può ledere gli altri eredi?

Sì, ma solo entro certi limiti. La dispensa è efficace nei limiti della quota disponibile del patrimonio del donante; per la parte che eccede tale quota e lede i diritti dei legittimari, la dispensa può essere ridotta tramite l’azione di riduzione.

Dispensa da collazione e dispensa da imputazione ex se sono la stessa cosa?

No. La dispensa da collazione riguarda la divisione tra coeredi del valore donato; la dispensa da imputazione ex se, prevista dall’art. 564 c.c., riguarda invece il calcolo della quota di legittima ai fini dell’azione di riduzione. Sono istituti distinti, con presupposti ed effetti differenti.

La dispensa da collazione si può revocare?

Secondo l’opinione oggi prevalente, sì: essendo la dispensa un negozio autonomo con effetti legati all’apertura della successione, è generalmente ammessa la sua revoca con un successivo atto unilaterale, anche contenuto in un testamento.

Serve un atto notarile per la dispensa da collazione?

La dispensa segue di norma la forma dell’atto che la contiene: se inserita in una donazione diretta di beni immobili, richiede quindi l’atto pubblico notarile; se relativa a una donazione indiretta o contenuta in un testamento, seguirà le regole di forma proprie di quell’atto.

Avv. Bellato – diritto delle successioni